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신고
매달 예정신고, 해마다 확정신고와 E-Bilanz.
같은 전표에서 나오니 숫자가 서로 어긋나지 않습니다. 서식은 연도별로 한 벌씩 보관하고, 개정되면 해당 연도 서식으로 새로 작성합니다.
매달 · 분기
예정신고 (UStVA)
전표에서 Kz 별로 집계합니다. 신고 주기는 회사마다 월·분기 중 하나로 정해 둡니다.
- 기한연장(Dauerfristverlängerung) 반영
- 특별선납(Sondervorauszahlung) 차감
- 발생주의 · 현금주의(§20 UStG) 선택
- 소규모사업자(§19) 해당 여부 반영
연 1회
확정신고 (USt 2 A)
한 해 전체를 정리해 한 번 신고합니다. 예정신고와 별개 서식입니다.
- 예정신고 합계와의 차액 확인
- 서식 줄번호(Zeile)로 대조
- 값의 출처 표시 (전표에서 온 것과 직접 넣은 것)
연 1회
E-Bilanz
택소노미 기준으로 계정과목을 연결하고, 계산 검증을 거쳐 신고 파일(XBRL)을 만들어 보냅니다.
- 계정 연결 제안 (자동 적용이 아닙니다)
- 필수(Mussfeld) · 합계 필수(Summenmussfeld) 검증
- 해당 없는 항목은 «해당없음»으로 확정
- 전년 자료를 올려 대조
필요할 때
정정신고
이미 확정·전송한 신고서를 수정해 다시 제출합니다. 차수가 올라가고 정정신고 표시(Kz 10)가 붙습니다.
- 원 신고는 지우지 않습니다
- 어느 신고의 정정인지 이어집니다
- 차수별 전송 이력 보관
서식
세무서 서식 그대로,
줄 번호까지.
화면의 줄은 세무서 서식의 줄과 같습니다. 세무사와 통화할 때 «Kz 81 이 얼마»라고 그대로 말할 수 있고, 같은 줄을 한국어 설명으로 읽습니다.
서식은 연도별로 한 벌씩 보관합니다. 서식이 개정되면 해당 연도 서식이 새로 등록되고, 지난 신고는 신고 당시 서식 그대로 남습니다.
- 자동 집계 항목과 직접 입력 항목이 구분됩니다
- 해당 없는 줄은 비워 둡니다. 0 은 «0 으로 신고»입니다
- 계산 항목은 합계식이 화면에 보입니다
UStVA 2026 · ABSCHNITT A
Kz 81
Steuerpflichtige Umsätze zum Steuersatz von 19 %과세매출 (세율 19%)
Kz 86
Steuerpflichtige Umsätze zum Steuersatz von 7 %과세매출 (세율 7%)
Kz 66
Vorsteuerbeträge aus Rechnungen von anderen Unternehmern매입세(Vorsteuer), 다른 사업자 인보이스분
Kz 39
Anrechnung der Sondervorauszahlung특별선납 차감
Kz 83
Verbleibende Umsatzsteuer-Vorauszahlung최종 납부(+) / 환급(−)
기한
제출 기한도 함께 계산합니다.
신고 주기와 기한연장 여부에 따라 제출 기한이 달라집니다. 회사 설정에 한 번 넣어 두면 그에 맞춰 계산됩니다.
월 · 분기신고 주기를 회사별로 정해 둡니다
기한연장승인받았다면 제출 기한이 한 달 늘어납니다
특별선납연간 신고에서 차감할 금액을 미리 잡아 둡니다